Achizițiile de utilaje și echipamente pun firmele mici și medii într-o dilemă clasică: ai nevoie de echipament ca să crești, dar ai nevoie de capital ca să cumperi echipamentul. Leasingul rezolvă această ecuație: folosești bunul din prima zi, plătești din cashflow-ul operațional și nu golești rezervele firmei.
Ce poate fi finanțat
Categoria echipamentelor eligibile pentru leasing e mai largă decât presupun mulți antreprenori:
Utilaje și echipamente industriale:
Strunguri, freze, prese, utilaje CNC
Echipamente de construcții: excavatoare, buldozere, macarale
Utilaje agricole: tractoare, combine, echipamente de irigații
Linii de producție și instalații tehnologice.
Echipamente medicale și stomatologice:
Aparatură de imagistică: ecografe, RMN, CT
Echipament stomatologic: fotolii, unități dentare, aparatură de laborator.
Tehnologie și echipamente comerciale:
Servere, echipamente de rețelistică, sisteme de supraveghere
Frigidere și vitrine comerciale, echipamente de catering
Sisteme de tipar și copiatoare profesionale.
Regula generală: orice bun mobil cu valoare identificabilă și durată de viață demonstrabilă poate fi luat în considerare de un finanțator. Dacă nu ești sigur că echipamentul tău se califică, întreabă direct înainte de a aduna documentele.
Avantajele fiscale și de ce contează pentru o firmă
Leasingul financiar de echipamente are trei avantaje fiscale concrete pe care achiziția cash nu le oferă în aceeași formă:
Rate deductibile integral din baza de impozitare pe profit
TVA recuperat lunar pe parcursul contractului (nu plătești suma integrală la achiziție și nu aștepți rambursare de la ANAF)
Amortizare accelerată posibilă conform legislației fiscale în vigoare, ceea ce reduce sarcina fiscală mai ales în primii ani de utilizare.
Efectul practic: costul real al echipamentului pentru firmă e mai mic decât prețul contractului, pentru că o parte din el se recuperează fiscal. Cât anume va depinde de structura fiscală a companiei, merită să vorbești cu un contabil înainte de decizie.
Avantaje financiare față de creditul bancar de investiții
Leasingul de echipamente se aprobă de regulă mai rapid decât un credit bancar și cu mai puțină birocrație. Finanțatorul evaluează în primul rând valoarea și lichiditatea bunului, nu exclusiv bonitatea financiară a companiei, ceea ce face produsul accesibil și pentru firme cu istoric financiar mai scurt. Avansul standard e 10-20% din valoarea echipamentului. Ratele sunt fixe pe toată durata contractului, ceea ce permite planificarea bugetară fără surprize. Capitalul de lucru rămâne disponibil pentru activitatea curentă, nu imobilizat în bunuri fixe.
Cum alegi durata contractului
Nu există o durată universală, depinde de tipul echipamentului și de logica investiției:
Echipamente IT și aparatură medicală
Durată mai scurtă, 24-36 luni, ca să nu plătești ani de zile un bun depreciat tehnologicUtilaje industriale cu viață lungă
48–60 luni reduc rata lunară și sunt sustenabile financiarEchipamente pentru un proiect specific
Aliniază durata contractului cu durata proiectului pentru a corela cashflow-ul cu obligațiile lunare
La finalul contractului
În leasingul financiar, echipamentul trece în proprietatea ta după achitarea valorii reziduale, de regulă o sumă simbolică stabilită de la semnare. Poți și să prelungești contractul sau, mai rar, să returnezi bunul. Scenariul standard pentru echipamente e achiziția la final, nu returnarea.
Vrei să știi ce opțiuni de finanțare ai pentru echipamentul pe care îl ai în vedere? Pe 123leasing.ro poți solicita o ofertă personalizată: un consultant analizează dosarul firmei și îți prezintă cea mai bună ofertă din piață, în funcție de tipul bunului și profilul financiar al companiei.
